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与检察官合作的关键点

作为法务会计师的注册舞弊检查师的重要角色之一可能是与检察官合作参与诉讼的过程。学习如何最好地与检察官合作能使你的工作更容易、更充实。
你应该知道,最重要的是要对检察官确认有限的资源。在大多数情况下,你给警察和执法机构报告的时候这些资源可能已经不见了。你必须去确认无限的资源的真实性和优先级。

Meric Bloch, J.D,是注册舞弊检查师(CFE),PCI和CCEP,Adecco SA公司遵从性和特别调查的副总裁,建议正在调查案件,有可能去执法机构的人,把“案件礼品包装”。“这意味着必须以以容许的形式准备好所有的证据。这些信息是否能说服执法机构接下案子,送去给检察官,看到被告被起诉? 你必须自己花心思去想如何能让哪些劳累的工作人员转移优先级,说我怎么把我的案子卖给这个人。

在注册舞弊检查师和法务会计师中有一个趋势,他们给执法机构过早或期望他们大力调查此案。一个好的欺诈检查者必须有能力做初步调查,礼品包装好法务备忘录,列出欺诈行为发生的原因,其中包含的所有元素,包括如何证明,为什么它绝对是欺诈,不像其他解释如无能或缺乏培训。

礼品包装经常包含公司的关键员工的宣誓书和支持这一点的证据文档。这些可能只是简单的记录,从你的应付账款部门,从财务部发出的支票,显示它去到被告那里之类的东西。基本上,你的“礼品包装”是一个独立齐全的包装,不仅含有司法解释发生了什么事,并且含有司法解释的所有支持证明,就像一个好的调查报告,它是独立齐全的,这意味着检察官不需要其它别的了。如布洛赫(Bloch)所说,“他们不需要补充文件,全都在那里了,他们所要做的就是泡一杯咖啡,读它。”

检察官不出所料的易于起诉。他们能锁定某一特定证人的管辖权以及如何简单起诉。布洛赫说大多数情况下检察官的起诉基于他们如何能够得到一个有罪答辩。“举个例子,如果你的礼物包装情况真的是一个扣篮,这是盗窃,这是欺诈行为,并不是能力等其他解释,检察官说,这是一个简单的案例,很有可能,报告转交给被告,当然,有人会说,我别无选择,只能认罪,他们打垮我了!”检察官们的决定会如你想的一样。他们的资源有限,所以他们需要知道他们要将问题尽快清除。

在与警察和执法机构一起工作时,改善你与检察官的关系也很关键。做到这一点的最好的办法,正如已经提到的,是送他们可靠的非常完备的案子。当布洛赫最大的案子结案时,他去了美国联邦调查局和美国律师办公室和认罪被起诉人处,最后联邦调查局特工对他说的是:“你知道,你给我的这个案子完成了90%。下次,如果你有另一个也请把它给我。”你通过尊重检察官的优先级与他们形成了一个良好的关系。你帮助自己的最好方法是真正帮助检察官这样向前,这也是布洛赫发现是最有效的。


关键词
宣誓书 由一个人签名承诺其提供的信息是真实的书面报告。
礼品包装 “案例”中,把所有必要的法律起诉的信息作为一个包裹打包起来。


声明:本文翻译自ACFE官网,译者秦丽娟,转载请注明出处和译者。

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